МОДУЛЬ 12 | НАЛОГОВОЕ И ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО

Основные принципы применения налогового и гражданского законодательства.

 

Налоговое и гражданское законодательство

О программе.

В модуле освещаются сложные и противоречивые вопросы применения налогового и гражданского законодательства, досудебный и судебный порядок разрешения налоговых споров, примеры часто применяемых «схем» снижения налоговой нагрузки, процедура и последствия банкротства юридических лиц.

 

Программа двенадцатого модуля


Блок 1. Основные принципы гражданского и налогового законодательства

Основные принципы гражданского законодательства.

1. Источники гражданского права в РФ.
2. Основные понятия, используемые в гражданском законодательстве РФ.

Основные принципы налогового законодательства.

1. Источники налогового права в РФ.
2. Основные понятия, используемые в налоговом законодательстве РФ.
3. Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение.

Блок 2. Сложные и спорные вопросы применения налогового и гражданского законодательства.

1. Реформирование положений гражданского законодательства и их влияние на вопросы налогообложения.
2. Доктрина необоснованной налоговой выгоды в российской практике.
3. Налоговое бремя и эффект переложения налогов.
4. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов.
5. Понятие добросовестности участника гражданского оборота и понятие злоупотребления правом.
6. Взаимозависимые лица.
7. Порядок определения доли участия одной организации в другой.
8. Основания и последствия признания сделок контролируемыми.
9. Методы обоснования правильности ценообразования.
10. Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.).
11. Применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены.
12. Налогообложение при безвозмездном пользовании, налоговые риски и последствия.
13. Ответственность за нарушения, связанные с несоблюдением порядка применения цен для целей налогообложения.
14. Проверка контрагента перед заключением договора. Заключение договора способами, снижающими риск предъявления претензий из-за недобросовестного контрагента.

Блок 3. Оптимизация налогообложения и налоговые риски.

Оптимизация налогообложения и налоговые риски.

1. Законная и незаконная налоговая оптимизация. Разница между оптимизацией налогообложения и уклонением от уплаты налогов.
2. Понятия необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика.
3. Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем».
4. Фиктивность и непрозрачность хозяйственной деятельности налогоплательщика. Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом.
5. Налоговое банкротство как способ не платить налоги.

Примеры часто применяемых «схем» снижения налоговой нагрузки.

1. «Схемы», связанные с устранением НДС с авансов.
2. «Схемы», связанные с возмещением затрат.
3. «Схемы», связанные с изменением цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов.
4. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
5. Использование аутсорсинговых технологий.
6. «Схемы», с использованием агентирование.
7. Общие тенденции в отношении налоговых «схем» с использованием оффшоров. Деофшоризация.
8. Возможные правовые последствия использования налоговых «схем».

Блок 4. Организация договорной работы с учетом налоговых последствий.

1. Анализ налоговых последствий договорной работы.
2. Типичные примеры необоснованного игнорирования налоговых аспектов договорной работы.
3. Налоговые последствия переквалификации сделок.
4. Налоговые последствия признания сделок недействительными.
5. Налоговые последствия расторжения договоров, прекращения обязательств.
6. Налоговые риски прощения долга.
7. Налоговые последствия применения штрафных санкций.
8. Валюта денежного обязательства (ст. 317 ГК РФ) по договору: налоговые последствия , в. т.ч. при расчетах рублями по обязательствам в иностранной валюте и у.е.
9. Законные проценты (ст. 317.1 ГК РФ ): налоговые последствия.

Блок 5. Анализ отдельных видов договоров с точки зрения налоговых последствий.

Договоры купли-продажи.

1. Права и обязанности продавца и покупателя.
2. Документальное оформление договоров.
3. Способы исполнения обязательства.
4. Скидки, накидки, премии, бонусы, коммерческий кредит.
5. Налоговые последствия для продавца и покупателя.

Договор комиссии (агентский, поручения).

1. Права и обязанности комитента (доверителя, принципала) и комиссионера (агента, поверенного);.
2. Документальное оформление договоров, отчет комиссионера (агента, поверенного);.
3. Налоговые последствия для комитента (доверителя, принципала), комиссионера (агента, поверенного).

Договор аренды.

1. Права и обязанности арендатора и арендодателя.
2. Документальное оформление.
3. Оплата коммунальных платежей при аренде помещения, неотделимые улучшения.
4. Налоговые последствия для арендатора и арендодателя.

Договор возмездного оказания услуг (консультационные, связи и др.).

1. Права и обязанности сторон договора.
2. Документальное оформление.
3. Налоговые последствия для сторон договора.

Договор подряда.

1. Права и обязанности подрядчика и заказчика.
2. Документальное оформление.
3. Налоговые последствия для подрядчика и заказчика.

Блок 6. Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля. Досудебный и судебный порядок разрешения налоговых споров.

Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля.

1. Классификация контрольных мероприятий налоговых органов.
2. Особенности проведения выездных и камеральных проверок.
3. Порядок истребования и представления документов, информационная безопасность в ходе проверок.
4. Иные мероприятия налогового контроля, применяемые налоговыми органами в ходе налоговых проверок.
5. Выбор стратегии поведения, типичные ошибки налогоплательщика.
6. Процедура оформления результатов проверки.
7. Возражения налогоплательщика  по результатам налоговой проверки и порядок их рассмотрения.
8. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

Досудебный и судебный порядок разрешения налоговых споров.

1. Расширение сферы применения обязательной досудебной процедуры обжалования решений налоговых органов.
2. Соотношение административно-правовой и судебной защиты прав налогоплательщиков.
3. Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых дел в арбитражных судах.
4. Процессуальные сроки.
5. Медиация в налоговых спорах, допустимость мировых соглашений.
6. Возмещение судебных и досудебных расходов и вреда, причиненного налоговыми органами.

Блок 7. Применение ответственности за нарушения налогового законодательства. Актуальные правовые позиции судов по отдельным видам налогов.

Применение ответственности за нарушения налогового законодательства.

1. Виды ответственности организации и её должностных лиц, в частности, главного бухгалтера, возможные по результатам налоговых проверок.
2. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
3. Уголовная ответственность за налоговые преступления.
4. Освобождение от ответственности за налоговые преступления (своевременное погашение задолженностей, штрафов и пеней).
5. Сроки давности по налоговым правонарушениям и преступлениям.

Актуальные правовые позиции судов по отдельным видам налогов.

1. Спорные вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения. Вопросы, возникающие у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием НДС.
2. Основные принципы и ключевые положения земельного и имущественного налогообложения, подходы судебной практики.
3. Вопросы оспаривания кадастровой стоимости.

Блок 8. Банкротство юридических лиц.

1. Основные понятия и правила, предусмотренные в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и ГК РФ.
2. Процедура банкротства юридического лица.
3. Признание сделок недействительными в процессе банкротства юридического лица.
4. Последствия, в частности, налоговые, банкротства юридического лица.

 

 


Учебный центр

Сибирский межрегиональный учебный центр, работает на рынке образовательных, информационных и консультационных услуг, являясь одним из ведущих учебных заведений, применяющих современные методы обучения, в сфере дополнительного образования и повышения квалификации специалистов.

Учебный центр предлагает образовательные программы для различных категорий персонала в различных сферах и отраслях.

 

Краткая контактная информация

Регистрируйтесь на сайте.
Направляйте свои заявки в произвольной форме по телефону или электронной почте.

Учебный центр
Телефон: 8-800-700-86-69
Звонок  по  РФ  бесплатный
Россия, город Красноярск
улица Карла Маркса 48/611
Почта: utz2000@yandex.ru