МОДУЛЬ 4 | НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Последние изменения законодательства, регулирующие налогообложение коммерческих организаций.

 

НДС

О программе.

В ходе обучения будут представлены все последние изменения налогового законодательства, регламентирующие деятельность организаций, изменения по НДС в 2016-2017 г.г., рассмотрены важнейшие вопросы обеспечения выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Представлена арбитражная практика, отражающая эффективные инструменты, позволяющие решать самые сложные и спорные вопросы по НДС.

 

Программа четвертого модуля


 Блок 1. Новое в налогообложении по НДС.

1. Новое в налогообложении по НДС с 01.07.2016 в соответствии с Федеральным законом от 30.05.2016 № 150-ФЗ.

2. Новое в налогообложении по НДС в Евразийском экономическом союзе.

3. Новое в налогообложении по НДС в соответствии с Федеральными законами от 05.04.2016 № 97-ФЗ и от 23.11.2015 № 323-ФЗ.

4. Вычет НДС по операции освобожденной НДС при условии получения счет-фактуры с выделенной суммой налога.

5. Новое в налогообложении по НДС в соответствии с Федеральным законом от 24.11.2014 № 366-ФЗ.

6. Своевременность расчета налоговой базы по НДС. Своевременность вычета НДС.

7. Отказ в вычете при несвоевременном выставлении счета-фактуры.

8. Выставление счетов-фактур при посреднических сделках.

9. Новое в налогообложении по НДС в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2014 № 238-ФЗ

 Блок 2. Вычет НДС.

1. Своевременность расчета налоговой базы по НДС.

2. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием НДС».

3. Вычет НДС в случае расторжения договора. Является ли раздача каталогов и брошюр объектом налогообложения НДС.

4. Арендные отношения и НДС. Момент реализации для целей НДС.

5. Предоставление питания сотрудникам и НДС.

6. Проценты по коммерческому кредиту и НДС. Неустойка и НДС.

7. НДС у заказчика-инвестора: своевременность вычета. Мнение судов, позиция ФНС РФ.

8. Вычет по запоздавшим счетам-фактурам.

9. Разъяснения по НДС от Минфина РФ. Риски по НДС по договору поставки

 Блок 3. Арбитражная практика НДС.

1. Вычет НДС по основным средствам.

2. НДС при возмещении транспортных расходов.

3. Разъяснения от налоговых органов по вопросам налогообложения НДС.

4. Актуальная арбитражная практика по НДС.

5. Налогообложение по НДС операций по распространению рекламных материалов.

6. НДС при взаимоотношениях с иностранными контрагентами.

7. Налогообложение по НДС в случае международной перевозки.

8. Раздельный учет НДС по статье 170 НК РФ.

 Блок 4. Общие вопросы налогообложения по налогу на имущество с учетом последних изменений.

1. Новации в налогообложении по налогу на имущество с 2016 года.

2. Виды имущества, относящегося к основным средствам для целей обложения налогом на имущество.

3. Отражение основных средств на счетах бухгалтерского учета, попадающих в налоговую базу по налогу на имущество организаций.

4. Правила перевода объекта в категорию товаров. Вопросы налогообложения.

5. Практическое рассмотрение ситуаций:

• Налогообложение имущества, находящегося на консервации.

Налогообложение малоценного имущества.

Налогообложение оборудования к установке.

Налогообложение вложения во внеоборотные активы.

6. Налогообложение транспортного средства, как имущества.

7. Исключение имущества из числа объектов обложения по налогу на имущество.

8. Изменения в налогообложении по налогу на имущество с 2015 года, действующие в 2016 году.

 Блок 5. Налог на имущество с учетом кадастровой стоимости.

1. Уплата налога на имущество исходя из кадастровой стоимости.

2. Изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода.

3. Подача заявления о пересмотре кадастровой стоимости.

4. Оспаривание кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества.

5. Расчет налога на имущество (авансовый платеж по налогу) исходя из кадастровой стоимости, если объект недвижимости находился в собственности неполный налоговый (отчетный) период.

6. Плательщик налога на имущество со стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества.

7. Новый объект налогообложения - жилые дома и жилые помещения, которые не учитываются в бухгалтерском учете в качестве объектов основных средств.

8. Налогообложение машино-места в административно-деловом или торговом центре.

Блок 6. Налог на имущество организаций с объектов недвижимого имущества. Арбитражная практика и рекомендации Минфина РФ.

1. Рекомендации Минфина РФ по налогу на имущество по ситуациям:

Новый порядок расчета налоговой базы в отношении подержанных основных средств.

Последствия реорганизации юрлица (исключение из состава объекта обложения движимого имущества у вновь зарегистрированной организации).

2. Нюансы налогообложения ОС при получении их в виде материалов от взаимозависимой организации.

3. Льгота по налогу на имущество при монтаже оборудования взаимозависимым лицом.

4. Применение льготы п.25 ст. 381 НК РФ при особых условиях закупки движимых ОС.

5. Снос здания освобождает от уплаты налога на имущество.

6. Налог на имущество организаций с объектов недвижимого имущества.

6.1. Налогооблагаемые объекты недвижимости.

6.2. Сроки включения в налоговую базу приобретенных объектов недвижимости.

6.3. Сроки включения в налоговую базу вновь созданных объектов недвижимости.

6.4. Сроки прекращения уплаты налога на реализуемое недвижимое имущество.

7. Ситуации из практики по налогообложению объектов недвижимости:

Налогообложение для имущества, которое приведено в состояние, пригодное для использования, но еще не введено в эксплуатацию.

Налогообложение объекта капстроительства, при получении разрешения на ввод в эксплуатацию, но без фактической эксплуатации.

8. Порядок и сроки постановки на учет (регистрации) организации в налоговых органах по месту нахождения недвижимости.

9. Арбитражная практика по налогу на имущество организаций.

 Блок 7. Налогообложение по налогу на прибыль с учетом последних изменений.

1. Новое в налогообложении с 2017 года. Постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640.

2. Новое в налогообложении с 2017 года в соответствии с Федеральными законами от 08.06.2015 № 150-ФЗ, от 08.03.2015 № 32-ФЗ.

3. Новое в налогообложении с 2015 года в соответствии с Федеральными законами от 24.11.2014 № 366-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ,  от 24.11.2014 № 376-ФЗ, от 28.12.2013 № 420-ФЗ, от 08.03.2015 № 32-ФЗ, от 20.04.2014 № 81-ФЗ.

4. Постановление Правительства РФ от 29.12.2014 № 1595.

5. Сделки в условных единицах: можно ли встретить в 2016 году суммовые разницы: разъяснения Минфина РФ, мнение ФНС РФ.

6. Налог: стоимость ценностей выражена в иностранной валюте.

7. Новый порядок учета в целях налогообложения убытка от уступки права требования.

 Блок 8. Сложные случаи налогообложения по налогу на прибыль организаций.

1. Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете. Если безнадежный долг не связан с реализацией, его списывать за счет налогового резерва или не за счет резерва.

2. Переносим убытки на будущее по правилам статьи 283 НК РФ. Можно ли реализовать свое право на перенос убытков в налоговом учете, заявив о переносе в возражениях по акту налоговой проверки.

3. Разъяснения от Минфина РФ по налогу на прибыль организаций.

4. Законные проценты по ст. 317.1 ГК РФ: разъяснения Минфина РФ, мнение ФНС РФ.

5. Безвозмездное пользование в целях налогообложения. Представительские расходы в налоговом учете. Расходы на содержание транспортных средств в целях налогообложения.

6. Если срок подачи заявления на возврат налога истек, переплата признается безнадежным долгом. Можно ли ее учесть в налоговом учете.

7. Правила расчета налога на прибыль, при необходимости корректировки налоговой базы по земельному налогу в сторону уменьшения.

8. Может ли арендатор применить амортизационную премию к капитальным вложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.

9. Арбитражная практика по округам по налогу на прибыль организаций.

 Блок 9. Арбитражная практика по налогу на прибыль организаций.

1. Налоговый учет доходов по договорам с длительным технологическим циклом.

2. Учет расходов на командировки для целей налогообложения.

3. Учет налогов в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией.

4. Срок хранения документов для целей налогообложения.

5. Как начислять амортизацию по основному средству, если после модернизации изменился ОКОФ.

6. Может ли арендатор затраты по незарегистрированному договору аренды учитывать в налоговых расходах.

7. Учет расходов в налоговом учете при отсутствии печати на первичном документе.

8. Разъясняющие письма Минфина РФ в 2015–2016 годах.

9. Арбитраж по налогу на прибыль от Верховного суда РФ.

 

 


Учебный центр

Сибирский межрегиональный учебный центр, работает на рынке образовательных, информационных и консультационных услуг, являясь одним из ведущих учебных заведений, применяющих современные методы обучения, в сфере дополнительного образования и повышения квалификации специалистов.

Учебный центр предлагает образовательные программы для различных категорий персонала в различных сферах и отраслях.

 

Краткая контактная информация

Регистрируйтесь на сайте.
Направляйте свои заявки в произвольной форме по телефону или электронной почте.

Учебный центр
Телефон: 8-800-700-86-69
Звонок  по  РФ  бесплатный
Россия, город Красноярск
улица Карла Маркса 48/611
Почта: utz2000@yandex.ru