МОДУЛЬ 9 | МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ И ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения материальных запасов и основных средств.

 

Материальные запасы и основные средства

О программе.

Во время прохождения обучения будут рассмотрены сложные вопросы учета и налогообложения основных средств и материально-производственных запасов: при приобретении МЗ для различных целей, при выбытии МЗ вследствие недостачи, хищения; при приобретении, восстановлении и выбытии основных средств.

 

Программа девятого модуля


Блок 1. Основы бухгалтерского и налогового учета МПЗ.

1. Отнесение активов к МПЗ, их оценка в бухгалтерском учете.
2. Отнесение активов к МПЗ, их оценка в налоговом учете.
3. Использование МПЗ в давальческих операциях.

Блок 2. Особенности учета сырья и материалов.

1. Состав, группировка и складской учет сырья и материалов.
2. Документальное оформление операций с сырьем и материалами.
3. Неотфактурованные поставки.
4. Учет ГСМ.
5. Учет автомобильных шин.
6. Учет специальной оснастки.
7. Учет спецодежды и спецобуви.
8. Учет форменной одежды.
9. Учет МПЗ, поступивших при ликвидации и ремонте ОС.
10. Учет подписных изданий.
11. Учет канцелярских товаров.

Блок 3. Особенности учета готовой продукции.

1. Складской учет готовой продукции.
2. Документальное оформление операций с готовой продукцией.
3. Оценка готовой продукции в бухгалтерском учете.
4. Учет расходов на изготовление готовой продукции в налоговом учете.
5. Учет отходов производства.
6. Брак в производстве.

Блок 4. Особенности учета товаров.

1. Признание активов в составе товаров в бухгалтерском и налоговом учете.
2. Формирование стоимости приобретенных товаров в бухгалтерском учете.
3. Документальное оформление операций с товарами.
4. Учет транспортно-заготовительных расходов.
5. Реализация товаров, учтенных по покупным и по продажным ценам.
6. Возврат товаров в розничной торговле.
7. Налог на имущество по товарам.
8. Учет тары.

Блок 5. Инвентаризации МПЗ.

1. Нормативное регулирование проведения инвентаризаций.
2. Случаи проведения обязательной инвентаризации.
3. Виды инвентаризации.
4. Порядок проведения инвентаризации МПЗ.
5. Документальное оформление результатов инвентаризации.
6. Отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском и налоговом учете.
7. Порядок списания недостач.
8. Формирование резерва под снижение стоимости МПЗ.

Блок 6. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете.

1. Нормативное регулирование учета основных средств.
2. Понятие основных средств.
3. Признание объектов в составе ОС.
4. Инвентарный объекта ОС.
5. Документальное оформление операций с ОС.
6. Аналитический учет основных средств.
7. Налоговый учет основных средств.

Блок 7. Поступление основных средств.

1. Формирование первоначальной стоимости ОС.
2. Приобретение основных средств.
3. Изготовление ОС.
4. Строительство ОС.
5. Получение ОС в качестве вклада в уставный капитал.
6. Безвозмездно полученные ОС.
7. Договор мены.
8. Инвентаризация ОС.
9. Оценочные обязательства в учете ОС.
10. «Входящий» НДС по ОС.
11. Восстановление «входящего» НДС по ОС.

Блок 8. Амортизация основных средств.

1. Амортизационная премия.
2. Погашение стоимости ОС.
3. В каких случаях амортизация не начисляется.
4. Срок полезного использования.
5. Способы начисления амортизации.
6. Повышающие коэффициенты.
7. Понижающие коэффициенты.

Блок 9. Ремонт основных средств.

1. Текущий и капитальный ремонт.
2. Отражение расходов на ремонт в бухгалтерском учете.
3. Отражение расходов на ремонт в налоговом учете.
4. Резервы на ремонт в налоговом учете.
5. Резерв на текущий ремонт ОС.
6. Резерв на особо сложный и дорогостоящий ремонт.
7. Использование резервов на ремонт ОС.

Блок 10. Модернизация и реконструкция ОС.

1. Отличие модернизации (реконструкции) от ремонта.
2. Документальное оформление модернизации и реконструкции.
3. Приостановление начисления амортизации.
4. Амортизационная премия при модернизации и реконструкции.
5. Начисление амортизации после модернизации и реконструкции.

Блок 11. Неотделимые улучшения в арендованное имущество.

1. Существенные условия договора аренды.
2. Отделимые и неотделимые улучшения.
3. Бухгалтерский учет неотделимых улучшений в арендованное имущество у арендодателя.
4. Бухгалтерский учет неотделимых улучшений в арендованное имущество у арендодателя.
5. Налоговый учет неотделимых улучшений в арендованное имущество.
6. НДС по операциям с неотделимыми улучшениями.
7. Налог на имущество по неотделимым улучшениям в арендованное имущество.

Блок 12. Выбытие основных средств.

1. Основания выбытия ОС.
2. Продажа основных средств.
3. Безвозмездная передача ОС.
4. Передача ОС в качестве вклада в уставный капитал.
5. Списание ОС в результате морального и физического износа.
6. Выбытие ОС в чрезвычайных ситуациях.

 

 


Учебный центр

Сибирский межрегиональный учебный центр, работает на рынке образовательных, информационных и консультационных услуг, являясь одним из ведущих учебных заведений, применяющих современные методы обучения, в сфере дополнительного образования и повышения квалификации специалистов.

Учебный центр предлагает образовательные программы для различных категорий персонала в различных сферах и отраслях.

 

Краткая контактная информация

Регистрируйтесь на сайте.
Направляйте свои заявки в произвольной форме по телефону или электронной почте.

Учебный центр
Телефон: 8-800-700-86-69
Звонок  по  РФ  бесплатный
Россия, город Красноярск
улица Карла Маркса 48/611
Почта: utz2000@yandex.ru