Модуль 5 | Заработная плата и налоги в 2017 году: изменения и судебная практика

Материальные запасы и основные средства

О программе

В модуле на практических примерах рассмотрены актуальные вопросы заполнения и предоставления отчетов в ФНС и ПФР, выплаты страховых взносов и удержание налогов с заработной платы и командировочных с 2018 года, нюансы налогообложения дополнительных расходов на персонал. Приведена обширная арбитражная практика по основным пунктам программы.

 

Программа пятого модуля


 Блок 1. Оформление и предоставление форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

1.1. Форма 2-НДФЛ. Порядок формирования и особенности предоставления:

 - Случаи, когда налоговый агент формирует формы 2-НДФЛ.
 - Сроки предоставления.
 - Штрафные санкции за несвоевременную сдачу и ошибки в оформлении.
 - Особенности заполнения. Какие доходы можно не указывать.
 - Соответствие формы 2-НДФЛ расчёту по форме 6-НДФЛ.

1.2. Форма 6-НДФЛ. Порядок представления и ответственность за нарушения:

 - Сроки сдачи и штрафные санкции. Штраф за неправильное заполнение.
 - Случаи предоставления уточнённого расчёта за прошлые периоды.
 - Фиксация нарушений норм Трудового кодекса в форме 6-НДФЛ. Межведомственное взаимодействие ФНС и Инспекции труда.
 - Соответствие данных формы 6-НДФЛ бухгалтерскому учёту и декларации по налогу на прибыль.
 - Случаи, когда 6-НДФЛ не подаётся. Уведомление ИФНС о том, что отчёт не будет сдан. «Нулевые» 6-НДФЛ.
 - Подача 6-НДФЛ при наличии обособленных подразделений. Регистрация в ИФНС.

 Блок 2. Форма 6-НДФЛ. Особенности заполнения.

2.1. Подробный построчный анализ расчёта по форме 6-НДФЛ. Титульный лист. Раздел 1 и раздел 2.

2.2. Общие принципы формирования формы 6-НДФЛ (сумма налога исчисленная и удержанная, даты получения доходов, исчисления и удержания налога, переносы дат).

2.3. Самопроверка при составлении расчёта по форме 6-НДФЛ.

2.4. Сложные вопросы заполнения (премии, больничные, отпускные, выплаты по договорам подряда и аренде, дивиденды, налоговые вычеты, возврат переплаты, неудержанные суммы налога, прочее).

 Блок 3. НДФЛ: разъяснения Минфина, судебная практика. Срочный трудовой договор.

3.1. Что является авансом с точки зрения налоговых органов.

3.2. Размеры удержания НДФЛ из различных видов доходов.

3.3. Расчёт НДФЛ с материальной выгоды, в том числе, если заём выдан до 1 января 2016 года.

3.4. Налогообложение выплат при расторжении трудового договора.

3.5. Особенности срочного трудового договора. Заключение, перезаключение, продление, срок действия. Перевод сотрудника на постоянную работу со срочного трудового договора.

3.6. Заключение срочного трудового договора на время отсутствия основного работника, в том числе на период декретного отпуска. Формулировка, оформление, запись в трудовой книжке.

3.7. Срочный трудовой договор на выполнение определённой работы, завершение которой не может быть определено конкретной датой. Оформление, запись в трудовой книжке.

3.8. Срочный трудовой договор, заключаемый по соглашению сторон. Оформление, запись в трудовой книжке.

 Блок 4. Страховые взносы. Зарплата в натуральной форме.

4.1. Разграничение полномочий ФНС и ПФР. Проведение выездных и камеральных проверок.

4.2. Разъяснение норм законодательства о страховых взносах в 2017 году.

4.3. Предоставление отчётности и уплата страховых взносов обособленными подразделениями. Регистрация обособленных подразделений.

4.4. Тарифы страховых взносов. Зачёт страховых взносов.

4.5. Расчёт по страховым взносам с 2017 года. Критерии ошибок, процедура и сроки предоставления уточнённого расчёта. Плательщики страховых взносов.

4.6. Налоговый контроль полноты и своевременности уплаты страховых взносов. Ответственность в рамках Налогового кодекса РФ.

4.7. Объект обложения и облагаемая база. Оценка доходов физических лиц в натуральной форме.

4.8. Необлагаемые выплаты. Судебная практика.

4.9. Выплата зарплаты в натуральной форме. Требования ТК и особенности налогообложения.

 Блок 5. Отчётность в ПФР и ФСС. Командировочные расходы.

5.1. Форма СЗВ-М в 2017 году. Изменение сроков предоставления.

5.2. Новый вид штрафов за непредставление формы СЗВ-М. Судебная практика о снижении штрафов за ошибки в СЗВ-М.

5.3. Форма СЗВ-М - СТАЖ за 2017 год.

5.4. Новая форма 4-ФСС с 2017 года.

5.5. Новые формы заявлений в ФСС на возврат больничных после 1 января 2017 года.

5.6. Новые формы для зачёта и возврата переплаты по взносам на травматизм (НС и ПЗ) с 1 января 2017.

5.7. Расчёт взносов в ФСС на травматизм (НС и ПЗ) по максимальному тарифу.

5.8. Новый вид штрафов за нарушения в отчётности по ФСС.

5.9. Командировочные расходы. Определение и документальное оформление.

5.10. Право на вычет по НДС по командировочным расходам.

5.11. Учёт командировочных расходов в налоговой базе по налогу на прибыль.

5.12. Командировочные расходы и страховые взносы. Момент возникновения взносооблагаемой базы.

5.13. НДФЛ с доходов по командировочным расходам.

 Блок 6. Расходы на оплату труда. Налог на прибыль. Расходы на персонал.

6.1. Особенности учёта расходов на оплату труда при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

6.2. Выплаты при расторжении трудового договора по соглашению сторон. Выходные пособия и «золотые парашюты».

6.3. Премии. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов. Судебная практика.

6.4. Доставка сотрудников к месту работы. Особенности оформления.

6.5. Возникновение налоговой базы по НДС. Критерии безвозмездной передачи.

 

 


Учебный центр

Сибирский межрегиональный учебный центр, работает на рынке образовательных, информационных и консультационных услуг, являясь одним из ведущих учебных заведений, применяющих современные методы обучения, в сфере дополнительного образования и повышения квалификации специалистов.

Учебный центр предлагает образовательные программы для различных категорий персонала в различных сферах и отраслях.

 

Краткая контактная информация

Регистрируйтесь на сайте.
Направляйте свои заявки в произвольной форме по телефону или электронной почте.

Учебный центр
Телефон: 8-800-700-86-69
Звонок  по  РФ  бесплатный
Россия, город Красноярск
улица Карла Маркса 48/611
Почта: utz2000@yandex.ru