Курсы повышения квалификации «Главный бухгалтер»

1 день – тема «Новое в налогообложении в 2018 году»

Новое в налоговом администрировании в соответствии с вступлением в силу Федеральных законов от 29.07.2018 № 231-ФЗ, от 29.07.2018 № 232-ФЗ, от 03.08.2018 № 302-ФЗ.

Новое в налогообложении по НДС по состоянию на 10 сентября 2018 года, в соответствии с вступлением в силу Федеральных законов от 03.08.2018 № 300-ФЗ, от 03.08.2018 № 301-ФЗ, от 03.08.2018 № 303-ФЗ.

Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в 2018 году, в том числе при выплате премий (предоставлении скидок). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

Порядок применения налоговых вычетов. Сложные и спорные вопросы исчисления НДС в 2018 году.

Если реализуется недостроенный жилой дом, надо ли платить НДС или не надо. Бесплатные обеды своим сотрудникам: облагать НДС или не облагать.

Можно ли применить вычет НДС по многооборотной таре: мнение Минфина РФ, мнение судов.

Вправе ли ИФНС отказать в вычете НДС, если в счете-фактуре ошибка в адресе покупателя. Влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счете-фактуре.

Можно ли принять НДС к вычету по счету-фактуре, в котором адрес — только город.

Является ли основанием для отказа в вычете подписание счета-фактуры неуполномоченным лицом: случаи из арбитражной практики Дальневосточного округа.

Можно ли применить вычет, если счет-фактура отсутствует по не зависящей от налогоплательщика причине.

В каких случаях налогоплательщик в 2018 году не имеет права переносить вычет НДС.

Актуальная арбитражная практика по НДС в 2016-2018 г.г., в том числе практика Верховного суда РФ.

Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2018 году.

Налогообложение «законных» процентов по статье 317.1 ГК РФ в 2018 году: разъяснения Минфина РФ, рекомендации ФНС РФ, посвященные долговым обязательствам.

Новое в порядке учета процентов по договорам займа.

Нововведения в порядке формирования курсовых разниц. «Ушли» ли суммовые разницы из учета. Возможно ли встретить суммовые разницы в 2018 году. Два диаметрально противоположных мнения Минфина РФ.

На какую дату исполнителю следует учитывать вознаграждение от оказания услуг: на дату оказания услуги; на последнее число месяца; на дату подписания акта. Выбираем дату правильно.

Проведена модернизация полностью самортизированного основного средства: как начислять амортизацию.

Зависит ли момент начала амортизации по объекту недвижимости от даты госрегистрации прав на него. Расходы на работы субподрядчиков: прямые или косвенные.

Налог на прибыль организаций в случаях, когда стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) выражена в иностранной валюте.

Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете: мнение Минфина РФ; позиция ФНС РФ.

Оформление передачи имущества в аренду. Порядок признания расходов. Учет и налогообложение при передаче арендатором арендодателю неотделимых улучшений арендованного имущества при прекращении договора аренды.

Создание резерва по сомнительным долгам в 2018 году. Случаи злоупотребления при создании резерва по мнению судов.

Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль организаций. Арбитражная практика Арбитражного суда Дальневосточного округа и Верховного суда РФ.

В каких случаях претензии налоговых органов по НДС и налогу ан прибыль организаций могут привести к уголовной ответственности должностных лиц компании.

Субсидиарная ответственность главного бухгалтера и руководителя по долгам компании.

Уголовная ответственность главного бухгалтера и руководителя компании. Сроки привлечения к ответственности.

2 день – тема «Налоговые риски в 2018 году и их минимизация по различным операциям, сделкам: налог на прибыль, НДС»

Налоговые риски в 2018 году по договорным отношениям с контрагентами в случае:

• отсутствия необходимого договора,
• неправильно оформленного договора,
• несоответствия суммы, указанной в договоре,
• если договор не пролонгирован, и т.п.

Анализ фактических действий сторон на соответствие условиям договора.

Налоговые риски в случае подписания договора между двумя юридическими лицами одним физическим лицом.

Контроль расходов на соответствие их условиям договоров – зона ответственности главного бухгалтера компании.

Налоговые риски в 2018 году в случае переквалификации договоров налоговыми органами.

Налоговые риски в 2018 году в случае учета операций не в соответствии с их действительным экономическим смыслом. Арбитражная практика.

Налоговые риски в 2018 году по мнимым и притворным сделкам.

Примеры выявления и доначисления налогов в случае мнимых сделок.

Примеры выявления и начисления налогов по притворным сделкам.

Актуальная арбитражная практика, в том числе практика Арбитражного суда Дальневосточного округа, Верховного суда РФ.

Каков главный налоговой риск у любой компании по мнению арбитражных судов.

Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков от налогового юриста.

3 день – тема «Изучаем налоговое законодательство 2018 года по НДС и налогу на прибыль организаций, отталкиваясь от писем единственного официального органа. Восемь категорий писем Минфина»

Если письменные разъяснения Минфина РФ или ФНС РФ по вопросам применения налогового законодательства не согласуются с решениями ВАС РФ или Верховного суда РФ, то налоговые инспекторы в своей работе должны руководствоваться решениями судов.

Возможен ли вычет НДС по коммунальным расходам, если арендодатель-агент (комиссионер) не является плательщиком НДС.

Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных документах признанию расходов в налоговом учете.

Если продавец получает от покупателя неустойку за просрочку оплаты, то подлежит ли она обложению НДС.

Премия по итогам работы за 2017 год начислена в январе 2018 года. В каком налоговом периоде ее можно учесть.

По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил акт 30.12.2017. Заказчик подписал этот акт 11.01.2018. В каком квартале подрядчик должен заплатить НДС в бюджет с выполненных работ. В четвертом квартале 2017 года или в первом квартале 2018 года.

Как налогоплательщику рассчитать налог на прибыль в 2018 году, если необходима корректировка налоговой базы по налогу на имущество за прошлый 2017 год в сторону уменьшения.

Какой самый последний налоговый период для принятия НДС к вычету, по товарам (работам, услугам) принятым к учету в первом квартале 2016 года. Это первый квартал 2019 года? Или четвертый квартал 2018 года? Мнение Минфина РФ, разъяснение Конституционного суда РФ.

Какими способами распределяются доходы в налоговом учете при выполнении работ с длительным технологическим циклом.

У компании - получателя беспроцентного займа образуется ли доход, облагаемый налогом на прибыль? Мнение Минфина РФ.

Если застройщик совмещает функции генподрядчика при строительстве жилого дома. В таком случае работы, которые выполняет застройщик, облагаются ли НДС.

Можно ли учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтвержденному экспорту. Мнение Минфина РФ.

Представитель организации получил товар со склада поставщика 30 марта 2017 года. Товар на склад налогоплательщика-покупателя поступил 4 апреля 2017 года. В каком самом раннем налоговом периоде возможен вычет НДС.

Если договор в условных единицах был заключен в декабре 2014 года. Отгрузка состоялась в 2015 году. А оплата была получена продавцом в январе 2018 года. То, какие разницы возникают в учете продавца: суммовые или курсовые.

Выбытие имущества в связи с хищением при выявлении виновных лиц следует ли рассматривать как реализацию товаров и, соответственно, как объект налогообложения НДС.

Можно ли принять к вычету НДС по многооборотной таре к вычету, если в ней отгружается товар, реализация которого облагается НДС по ставке 18%.

Меняется ли норма амортизации после модернизации основного средства. Версия от Минфина РФ. Разъяснения арбитражных судов, в том числе Центрального округа.

Если стороны расторгли договор, а аванс зачли в счет оплаты по другому договору. Можно ли принять к вычету НДС по первому договору.

Можно ли для целей налога на прибыль учесть в расходах возмещение упущенной выгоды: мнение Минфина РФ, позиция Верховного суда РФ.

Имеют ли право налоговые органы зачесть сумму излишне уплаченного налога в счет погашения задолженности по пеням шестилетней давности: версия Минфина РФ, позиция арбитражных судов.

По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца и методические материалы в электронном виде.