Курсы повышения квалификации «Главный бухгалтер»

2017 год – всё самое новое в налоговом законодательстве в соответствии с вступлением в силу Федерального закона от 18.07.2017 № 163-ФЗ.

Ужесточение ответственности бухгалтеров за нарушения правил ведения бухгалтерского учета. Наказание – до двух лет дисквалификации. Федеральный закон от 30.03.2016 № 77.

Новое в налоговом администрировании с 1 января 2017 года в соответствии с вступлением в силу Федеральных законов от 01.05.2016 № 130-ФЗ, от 19.12.2016 № 436-ФЗ.

Налог на прибыль организаций.

С 1 января 2017 года применяем обновленный Классификатор основных средств – Постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640.

Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций с 1 июля 2017 года: последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ. Федеральные законы от 08.06.2015 № 150-ФЗ, от 08.03.2015 № 32-ФЗ.

Налогообложение «законных» процентов по статье 317.1 ГК РФ: разъяснения Минфина РФ, рекомендации ФНС РФ, посвященные долговым обязательствам.

Новое в порядке учета процентов по договорам займа.

Нововведения в порядке формирования курсовых разниц. «Ушли» ли суммовые разницы из учета? Возможно ли встретить суммовые разницы в 2017 году? Два диаметрально противоположных мнения Минфина РФ.

На какую дату исполнителю следует учитывать вознаграждение от оказания услуг: на дату оказания услуги; на последнее число месяца; на дату подписания акта. Выбираем дату правильно.

Проведена модернизация полностью самортизированного основного средства: как начислять амортизацию.

Зависит ли момент начала амортизации по объекту недвижимости от даты госрегистрации прав на него.

Расходы на работы субподрядчиков: прямые или косвенные?

Налог на прибыль организаций в случаях, когда стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) выражена в иностранной валюте.

Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете: мнение Минфина РФ; позиция ФНС РФ.

Оформление передачи имущества в аренду. Порядок признания расходов. Учет и налогообложение при передаче арендатором арендодателю неотделимых улучшений арендованного имущества при прекращении договора аренды.

Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль организаций.

Налог на добавленную стоимость.

Новое в налогообложении по НДС с 1 июля 2017 года в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 30.05.2016 № 150-ФЗ, от 05.04.2016 № 97-ФЗ.

Особенности налогообложения по НДС с 1 января 2016 года связи с вступлением в силу новых налоговых законов, в частности Федерального закона от 23.11.2015 № 323-ФЗ.

Постановления Правительства РФ от 29.11.2014 № 1279, от 30.07.2014 № 735.

Ведение журналов учета счетов-фактур, книг покупок, книг продаж.

Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в том числе при выплате премий (предоставлении скидок). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

Порядок применения налоговых вычетов. Сложные и спорные вопросы исчисления НДС.

Возможен ли вычет НДС по неотделимым улучшениям арендованного имущества: у арендодателя, у арендатора.

Если реализуется недостроенный жилой дом, надо ли платить НДС?

Бесплатные обеды своим сотрудникам: облагать НДС или нет?

Можно ли применить вычет НДС по многооборотной таре: мнение Минфина РФ.

Вправе ли ИФНС отказать в вычете НДС, если в счете-фактуре ошибка в адресе покупателя?

Влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счете-фактуре?

Можно ли принять НДС к вычету по счету-фактуре, в котором адрес — только город?

Является ли основанием для отказа в вычете подписание счета-фактуры неуполномоченным лицом?

Можно ли применить вычет, если счет-фактура отсутствует по не зависящей от налогоплательщика причине?

В каких случаях налогоплательщик не имеет права переносить вычет НДС.

Порядок выставления счетов-фактур при посреднических сделках (договор комиссии, агентский договор).

Актуальная арбитражная практика по НДС в 2016-2017 г.г.

Налог на имущество организаций.

Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2017 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 28.11.2015 № 327-ФЗ, от 29.12.2015 № 396-ФЗ, от 29.11.2014 № 382-ФЗ.

Не объекты по налогообложению в 2017 году, льготы по налогообложению по движимым основным средствам в 2017 году.

Спорные вопросы налогообложения по налогу на имущество в 2017 году.

• Можно ли перевести объект в категорию товаров и не платить по нему налог на имущество?
• Облагаются ли налогом основные средства, если имущество находится на консервации?
• Облагаются ли налогом вложения во внеоборотные активы?
• Если строительство здания временно заморожено, облагается ли оно налогом?

Должна ли организация-подрядчик исчислять и уплачивать налог на имущество со стоимости основного средства, переданного ей заказчиком на ответственное хранение, в том случае, если подрядчик оформил инвентарную карточку № ОС-6.

Порядок уплаты налога, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости. В том числе по квартирам, учитываемым в бухгалтерском учете в качестве товаров.

Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по налогу на имущество в 2017 году.

• Как облагаются налогом машино-места в административно-деловом или торговом центре.
• Компания получила от взаимозависимой организации материалы, а затем собрала из них основное средство. Необходимо ли в данном случае, по мнению Минфина РФ, платить налог.
• Если монтаж оборудования производило взаимозависимое лицо, организация-собственник может воспользоваться льготой по налогу на имущество?
• Комитент через комиссионера закупает в 2017 году движимые основные средства. Применяется ли льгота п.25 ст.381 НК, если комитент и комиссионер – взаимозависимые лица.

Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество.

Необоснованная налоговая выгода.

Что такое необоснованная налоговая выгода. Легальное определение от ФНС РФ.

Понятие налоговой выгоды: анализ положений постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

Схемы получения необоснованной налоговой выгоды, известные налоговикам в 2017 году.

Как налоговый орган будет доказывать в 2017 году, что налоговая выгода налогоплательщика необоснованная.

Как налогоплательщику в 2017 году доказать налоговому органу, суду, что его налоговая выгода обоснованная.

Разбор налоговых споров, рассмотренных арбитражными судами по вопросам необоснованной налоговой выгоды.

Разъяснения ФНС РФ, Минфина РФ, посвященные необоснованной налоговой выгоде.

Обзор Постановлений Президиума ВАС РФ, Определений Верховного Суда РФ по налоговым спорам, принятым по необоснованной налоговой выгоде.

Выяснение вместе с участниками семинара, почему в том или ином конкретном деле спор в суде выиграл налогоплательщик (налоговый орган).

Рекомендации от налогового юриста, для подготовки возражений на обвинения налоговиков в получении необоснованной налоговой выгоды.

Проявление должной осмотрительности в 2017 году.

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента в 2017 году: новые возможности с 25.07.2017; на что необходимо обратить внимание.

Рекомендации от ФНС РФ, от Минфина РФ, посвященные проявлению должной осмотрительности: дополнительные ресурсы.

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента с точки зрения арбитражных судов.

Налоговые проверки в 2017 году.

Налоговые проверки в 2017 году по новым правилам. 11 рекомендаций от налогового юриста для успешного прохождения налоговых проверок.

Представительство в налоговых правоотношениях.

Какие существуют возможности у Управлений ФНС РФ в 2017 году.

Как налогоплательщик может приблизить выездную налоговую проверку в 2017 году.

Рекомендации от ФНС РФ по проведению выездных налоговых проверок.

Как можно решить проблему с налоговым органом.

Миграция налогоплательщика между ИФНС РФ.

Рекомендации по написанию возражений на акт налоговой проверки.

Возможность обжалования результатов дополнительных мероприятий налогового контроля в 2017 году.

Права налогоплательщиков, связанные с налоговыми проверками.

Взыскание недоимки. Можно ли избежать штрафа.

Истребование документов: разъяснения Минфина по заверению истребуемых первичных документов.

Как налогоплательщик может заработать на налоговом органе.

Уголовная и административная ответственность руководителя и главного бухгалтера.

Уголовная и административная ответственность руководителя и главного бухгалтера организации: учимся на чужих примерах.

Обзор судебных актов, вынесенных Верховным судом РФ по вопросам налогообложения в 2015 – 2017 г.г.

Существование концепции действительного налогового обязательства в 2017 году: позиция Верховного суда РФ.

Действует ли в 2017 году трехлетнее ограничение на возмещение налоговой переплаты.

Ответы на вопросы слушателей курса.

По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца и методические материалы в электронном виде.