Курсы повышения квалификации «Бухгалтерский учет и налогообложение»
Краткая информация о событии
В связи с масштабными изменениями в бухгалтерском и налоговом законодательстве Сибирский межрегиональный учебный центр подготовил курс, позволяющий специалистам получить необходимую для практической деятельности информацию и адаптироваться к новым условиям работы. На курсе будут разобраны изменения в ведении бухгалтерского учета и формировании бухгалтерской (бюджетной) отчетности, действующие с 2020 года, новое в налогообложении в 2020 году, а также спорные вопросы и актуальная судебная практика. Также на курсе будет представлена возможность получить индивидуальную консультацию эксперта.
Для кого
Для руководителей финансово-экономических служб, главных бухгалтеров и их заместителей.
13 – 15
июля 2020 г.
Курсы повышения квалификации
«Бухгалтерский учет и налогообложение»
Налог на добавленную стоимость.
Новое в налогообложении по НДС в 2020 году.
Положения Налогового кодекса РФ, мнения арбитражных судов по возврату товаров, оформлению счетов-фактур и разграничению понятий «возврат» и «обратная реализация» в 2020 году.
Восемь условий для принятия НДС к вычету
Спорные вопросы налогообложения НДС, в частности:
- вправе ли покупатель заявить вычет авансового НДС, если он перечислил сумму большую, чем указано в соответствующем договоре;
- если аванс заказчику вернул не подрядчик, а банк – гарант, то в каком периоде подрядчик может принять к вычету НДС с аванса;
- можно ли выставить счет-фактуру за аренду за месяц до окончания этого месяца.
Арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ:
- можно ли выиграть спор в суде у ИФНС, если у контрагентов нет ресурсов для выполнения заказанных работ;
- можно ли принять к вычету НДС по необлагаемой операции;
- если налогоплательщик вернул аванс за пределами проверяемого периода, должна ли ИФНС РФ сама учесть этот факт в акте налоговой проверки;
- необходимо ли покупателю восстановить НДС с предоплаты, если договор расторгнут, но продавец предоплату не вернул;
- имеет ли налогоплательщик право на вычет НДС, если он не представил счета-фактуры в ходе налоговой проверки, но представил их в арбитражный суд;
- при передаче имущества в качестве отступного по договору займа возникает ли объект налогообложения по НДС;
- можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре: мнение Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов.
Налог на прибыль организаций.
Новое в налоговом законодательстве по налогу на прибыль в 2020 году.
Условия признания расходов в налоговом учете (три по НК РФ и три, по мнению судов).
Спорные вопросы налогообложения по налогу на прибыль, в частности:
- меняется ли норма амортизации после модернизации;
- как рассчитывать амортизацию по основным средствам, которые на момент модернизации полностью самортизированы;
- можно ли учитывать в расходах стоимость ликвидируемого объекта незавершенного строительства;
- учитываются ли в налоговом учете затраты продавца, возникшие в связи с заменой возвращенной покупателем бракованной продукции;
- как учитывать договорные санкции, которые были начислены после решения суда;
- можно ли учесть в базе по налогу на прибыль убытки организации, возмещенные за счет средств ее работника;
- новое в налогообложении доходов и убытков при выходе из организации и при ликвидации организации
Арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ:
- можно ли учесть в расходах текущего года сумму безнадежной дебиторской задолженности, срок исковой давности по которой истек в предыдущем году;
- необходимо ли налогоплательщикам обосновывать стоимость, цель приобретения и практический эффект от использования рекламных и консалтинговых услуг;
- можно ли вернуть излишне уплаченный налог на прибыль, если цена договора уменьшилась спустя три года;
- законно ли, если ИФНС РФ игнорирует ошибки налогоплательщика, которые привели к переплате налога на прибыль;
- можно ли учитывать в налоговом учете затраты на ГСМ, если в путевом листе нет точного адреса;
- ИФНС РФ в ходе налоговой проверки доначислила налог на имущество, должна ли она учесть расход по налогу на имущество при расчете налоговой базы по налогу на прибыль;
- какие риски возникают при выдаче займов аффилированным лицам.
Налог на имущество организаций
Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2020 году.
Какое имущество признается недвижимым: разъяснения ФНС РФ, Минфина РФ и Верховного суда РФ (приоритет пункта 1 статьи 374 НК РФ).
Как платить налог по кадастровой стоимости, если организация снесла здание, но не сразу сдала заявление об исключении этого имущества из госреестра.
Арбитражная практика по налогу на имущество организаций, в том числе практика Верховного суда РФ:
- можно ли применить льготу по пункту 21 статьи 381 НК РФ в отношении коммерческой недвижимости, имеющей высокий класс энергоэффективности.
- освобождает ли от уплаты налога на имущество решение выставить основное средство на продажу.
«Все самое важное в налоговом администрировании в РФ и в налоговых проверках в 2020 году»:
Новое в налоговом администрировании в связи с принятием Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ с 1 января 2020 года, с 1 апреля 2020 года, с 1 октября 2020 года, с 1 января 2021 года.
Технология проведения камеральных и выездных налоговых проверок: требования закона, других нормативных актов и их текущие изменения по состоянию на июль 2020 года.
Права налогоплательщиков и права налоговых органов при налоговых проверках. Практические рекомендации по использованию налогоплательщиком своих прав по их защите. Что делать, если права налогоплательщика нарушены.
Персональная ответственность руководителя и главного бухгалтера.
Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков, экспертов при проведении выездных налоговых проверок, при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля. Арбитражная практика по дискредитации заключений эксперта.
Ответственность за дачу ложных показаний в ходе налоговых проверок.
Дополнительные мероприятия налогового контроля:
- Принятие решения о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.
- Составление ИФНС РФ Дополнения к акту налоговой проверки в 2019 году.
- Информация, которая должна содержаться в Дополнении к акту налоговой проверки.
- еализация налогоплательщиками права на ознакомление с материалами дополнительных мероприятий налогового контроля. Подача возражений по результатам дополнительных мероприятий налогового контроля. Возможности налоговых органов при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.
Обжалование результатов налоговой проверки.
Практика участия налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки.
Рассмотрение ситуаций, ведущих к дополнительным мероприятиям налогового контроля, оценка их плюсов и минусов.
Апелляционная жалоба в УФНС – преимущества перед простой жалобой. Рассмотрение практических вопросов, включение которых в апелляционную жалобу целесообразно и нецелесообразно. Рекомендации по подготовке апелляционной жалобы. Практические вопросы оценки перспектив апелляционной жалобы.
Налоговые проверки по НДС: практика Верховного суда РФ.
Пятнадцать практических рекомендаций для успешного прохождения налоговой проверки.
«Законная налоговая оптимизация в 2020 году: с чем согласится и суд, и налоговый орган».
Налоговая оптимизация по НДС: насколько это возможно: мнение арбитражных судов, Минфина РФ и ФНС РФ
Вычет НДС при обвинении в непроявлении должной осмотрительности
Вычет НДС, исчисленного с суммы неосновательного обогащения
Вправе ли налогоплательщик в целях оптимизации принимать НДС к вычету по одному счету-фактуре равными долями в течение восьми кварталов
Оптимизируем налог на прибыль организаций в 2020 году правильно:
Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
- Как создать резерв в налоговом учете
- Как использовать резерв
- Какую задолженность можно списать за счет резерва
- Как отразить резерв в декларации по налогу на прибыль организаций
- В каких случаях налогоплательщику необходимо восстановить резерв
Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
- Алгоритм отчислений в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию
- Использование резерва
Резерв на ремонт основных средств.
- Резерв на текущий ремонт
- Резерв на особо сложный ремонт
Безналоговый способ внутригруппового финансирования в 2020 году
Судебная практика по переквалификации сделок в рамках внутригруппового финансирования
Налоговые риски внутригруппового финансирования
Оптимизируем налог на имущество организаций в 2020 году
Как бухгалтеру отличить недвижимое имущество от движимого
Как снизить кадастровую стоимость объекта недвижимого имущества
Неправильная оптимизация. Разбор ошибок: судебная практика Верховного суда РФ.
Перенос срока уплаты налога
Обзор самых важных решений Верховного суда РФ в 2019-2020 годах по налогам.
Налоговые и уголовные риски в случае неправильной оптимизации.
Уголовная и субсидиарная ответственность главного бухгалтера в 2020 году: случаи из практики.
Индивидуальные консультации, ответы на вопросы слушателей.
По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Много дано инструктивной базы, практических советов, ответов на вопросы. Лекции интересные, позитивные.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Мероприятие хорошо организовано. Преподаватель рассмотрел все пункты, указанные в программе курсов.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Рада, что поучаствовала на курсах. Программа мероприятия полностью соответствовала заявленной ранее.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Считаю данное мероприятие полезным уроком для применения в дальнейшей работе.
По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца
28 000
рублей*
*при оплате до 25 июня 2020 года стоимость составит 26 200 ₽.
При регистрации трех и более участников предоставляется скидка 5%