Краткосрочные курсы повышения квалификации «Бухгалтерский учет и налогообложение»
![Бухгалтерский учет и налогообложение](/media/k2/items/cache/e578c616ab24d5ce2543a79c560f9317_XL.jpg)
Краткая информация о событии
В связи с масштабными изменениями в бухгалтерском и налоговом законодательстве Сибирский межрегиональный учебный центр подготовил курс, позволяющий специалистам получить необходимую для практической деятельности информацию и адаптироваться к новым условиям работы. Также на курсе будет представлена возможность получить индивидуальную консультацию эксперта.
Для кого
Для руководителей финансово-экономических служб, главных бухгалтеров и их заместителей.2 – 3
июня 2022 г.
Краткосрочные курсы повышения квалификации
«Бухгалтерский учет и налогообложение»
На сайте представлена предварительная программа, которая будет актуализирована за месяц до проведения мероприятия.
Изменения на 2022 год в нормативно правовых документах:
Приказ Минфина от 16.04.2021 № 62н. Обязательно применение ФСБУ 27/2021 с 1 января 2022 года.
Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ (новая редакция).
Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ в ред. от 02.07.2021 № 305-ФЗ. «О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ в 2021-2022 годах.
Порядок распределения прибыли при наличии обособленных подразделениях и разных ставках налога на прибыль.
Налог на прибыль в 2022 году.
Изменения налогового законодательства в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ:
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (ст. 251 НК РФ).
Изменение первоначальной стоимости амортизируемого имущества.
Результаты реконструкции (модернизации) основного средства.
Прекращение начисления амортизации.
Расходы на НИОКР.
Расширение перечня безнадёжных долгов.
Перенос убытков на будущее.
Проведение обязательной инвентаризации имущества и обязательств перед составлением годовой бухгалтерской отчётности на 2022 год. Влияние результатов на расчёт налоговой базы по прибыли. Недостача материальных ценностей. Возможность учёта в затратах и требования к документальному подтверждению.
Переход на уплату налога от фактической прибыли – законный способ сэкономить налог на прибыль. Что нужно сделать до конца года.
Подготовка к годовой декларации по налогу на прибыль за 2021 год. Как не допустить убыток и не потерять расходы. Что можно ещё успеть сделать до конца года:
Как перенести убыток на следующие годы и не потерять расходы?
Расходы будущих периодов, в том числе безнадёжная дебиторская задолженность.
Технологические отходы.
Незавершённое производство.
Основные средства – консервация и коэффициенты к норме амортизации.
Результаты инвентаризации.
Формирование первоначальной стоимости основного средства в налоговом учёте.
Расходы на проектно-сметную документацию и хранение оборудования.
Списание дебиторской задолженности – если пропущен срок. Налоговые последствия в 2022 году.
Ошибки убыточного года – отражение в налоговой базе. Новый судебный подход в 2022 году.
Компенсация за оргтехнику сотруднику на «удалёнке» - что с налогами. Последние разъяснения. Если сотрудник работает на технике работодателя – документальное оформление.
Транспортная накладная – порядок заполнения. Транспортные расходы в отсутствие транспортной накладной. Изменения в 2021 году. Какую форму применять?
Расходы по проезду к месту служебной командировки. Новые нюансы от Минфина РФ на 2022 год.
Корпоративное обучение будущих сотрудников – отражение в налоговой базе по налогу на прибыль.
Благоустройство территории – дороги и заборы. Как учесть в расходах. Реконструкция и ремонт основных средств. Квалификация и налоговые последствия.
Амортизация в налоговом учёте в 2022 году.
Налоговые последствия ввода основного средства в эксплуатацию.
Отсутствие оплаты по договору аренды, как факт безвозмездного пользования. Судебная практика.
Одновременный не учёт доходов и расходов при расчёте налоговой базы. Позиция ФНС и судов.
Выплата дивидендов имуществом и налог на прибыль. Документальное подтверждение начисления дивидендов в 2022 году.
Безнадёжный долг покупателя, исключённого из ЕГРЮЛ – условия списания в расходы.
Внереализационные доходы и их влияние на формирование налоговой базы по налогу на прибыль. Все «ловушки» для бухгалтера.
Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов в 2022 году. Опыт аудитора.
Налоговый контроль в 2022 году.
Основные направления и перспективы ужесточения налогового контроля в 2022-2024 годах. Переход на ЭДО как инструмент пополнения бюджета.
Налоговая реконструкция как способ для налогоплательщика минимизировать последствия нарушений налогового законодательства.
Изменения с 01.07.2021 года. Как работает на практике:
Список оснований для аннулирования налоговой отчётности.
Дополнительные основания для назначения повторных выездных проверок.
Новые разъяснения ФНС по применению статьи 54.1 НК РФ о получении необоснованной налоговой выгоды (Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@):
использование формального документооборота, организуемого с участием компаний, не ведущих реальной экономической деятельности («технические» компании);
изменение юридической квалификации операций;
оценка критериев деловой цели;
ведение хозяйственной деятельности в рамках группы лиц, в которую входят налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы;
выявление схем «дробления бизнеса» и доначисление сумм налогов.
Госконтроль за расходами на оплату труда в 2022 году.
Документальное оформление. Трудовой договор, должностная инструкция, положение о премировании и прочие локальные нормативные акты. Какую роль они играют в налогообложении.
Премии, доплаты, выплаты при расторжении трудового договора – экономическое обоснование. Практические наработки и судебные решения.
Взаимосвязь расходов на выплаты сотрудникам с НДФЛ, страховыми взносами и НДС. Судебная практика и позиция ФНС.
Кто следит за зарплатой? Распределение функций и интересов между ФНС и Государственной инспекцией труда. Межведомственное взаимодействие и совместные контрольные мероприятия в 2022 году.
Выплаты по договорам ГПХ (своим сотрудникам, сторонним гражданам, самозанятым). Экономическое обоснование и документальное подтверждение. Как контролировать самозанятого.
Налог на добавленную стоимость в 2022 году.
Изменения с 01 июля 2021. Национальная система прослеживаемости товаров. Всё, что нужно знать бухгалтеру на 2022 год:
Структура работы системы, как система касается НДС.
Перечень прослеживаемых товаров.
Изменения в счетах-фактурах, УПД, книгах покупок и продаж и декларации по НДС.
Все виды отчётности в ФНС по прослеживаемым товаром.
Что делать, если прослеживаемый товар куплен не для продажи (использование в качестве основного средства или комплектующего).
Влияние запуска системы прослеживаемости товаров на усиление налогового контроля.
Сокращение срока камеральных проверок по НДС до 1 месяца. Результаты внедрения пилотного проекта.
Текущая деятельность банкротов освобождена от НДС. Последствия для контрагентов.
НДС при безвозмездной передаче, в том числе, рекламных материалов. Актуальная судебная практика по НДС.
Как избежать подачу «нулевых» уточнённых деклараций злоумышленниками от Вашего имени. Судебная практика и помощь от ФНС.
Вычеты по налогу: при вводе основных средств и переходе с УСН с 2022 года.
Оформление счетов-фактур и возможность вычета (ошибки в номере таможенной декларации, ставке налога, счёт-фактура для физлица, прочее).
Корректировочные и исправительные счета-фактуры. Порядок исправления технических ошибок в счетах-фактурах. Счета – фактуры с факсимиле, единый корректировочный счёт-фактура.
Счета-фактуры на аванс в 2022 году. В каких случаях будущий покупатель имеет право на вычет по НДС. Особенности уплаты НДС с авансов поставщиком.
Объект налогообложения – в каком случае при получении компенсации от заказчика надо платить НДС.
НДС с авансов – в какой момент продавец восстанавливает налог. Судебная практика.
Учёт НДС при безвозмездной передаче.
Судебная практика по НДС (восстановление правомерно принятого к вычету налога, примеры отсутствия налоговой базы по НДС при переходе права собственности).
НДФЛ и страховые взносы в 2022 году.
Изменения с 01.01.2022года. Новый порядок проведения камеральных проверок по НДФЛ. Особенности 2022 года.
Какие ошибки приведут к штрафам при подаче СЗВ-М. Отчёт за работающих пенсионеров и когда нет начислений.
Изменения в порядке подачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества стоимостью не более 1 млн. рублей.
Случаи уплаты НДФЛ за счёт работодателя. Риски для предприятия с 2022 года.
При каких условиях на подотчётные суммы будут начисляться страховые взносы. Арбитражная практика.
Работа в выходной и праздничный день – порядок начисления зарплаты.
Справка о доходах физлиц с 2021-2022гг. – что бухгалтеру выдавать сотруднику?
Об НДФЛ при получении денежных средств банковским переводом.
Учёт различных видов премий при заполнении формы 6-НДФЛ.
Суточные за разъездную работу – документальное оформление и последствия по НДФЛ и страховым взносам, в том числе для дистанционных работников.
НДФЛ с продажи доли в уставном капитале при выходе из состава участников ООО и при безвозмездной передаче организацией доли в уставном капитале физлицу.
Прогрессивная шкала НДФЛ (15%) - если у физлица несколько источников выплат.
Необоснованное привлечение работодателя к налоговой ответственности за неполное удержание и перечисление НДФЛ в 2022 году. Мнение ФНС.
Удержание долга по договору займа из зарплаты сотрудника. Судебная практика.
Выплаты социального характера взносами не облагаются. Порядок расчёта срока возврата страховых взносов. Позиция судов.
Дистанционные работники: инструктаж по охране труда, указание места работы в трудовом договоре, внезапные проверки работодателя и выплаты по служебным поездкам.
Регулярное заключение договоров ГПХ и их переквалификация в срочные трудовые договоры. Выводы судов.
Критерии оценки рисков при планировании выездных проверок ФСС.
Критерии оценки рисков при планировании выездных проверок ФСС.
НДФЛ и страховые взносы в 2022 году.
Изменения с 01.01.2022 года по налогу на имущество организаций (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ):
Отмена декларации по «кадастровой» недвижимости.
Порядок прекращения уплаты налога в случае уничтожения имущества.
Новое в налоге на имущество организаций в 2022 году.
Возможность представления единой декларации по налогу на имущество в 2022 году.
Критерии признания имущества недвижимым в 2022 году от ФНС РФ, Минфина РФ и Верховного суда РФ.
В каких случаях на законных основаниях можно не платить налог на имущество со среднегодовой стоимости. Подсказка от Минфина РФ.
Актуальные комментарии от Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о налоге на имущество.
Субсидиарная ответственность в 2022 году. Судебная практика.
Какие доводы помогли бухгалтерам избавиться от навязанных долгов.
Полезные аргументы необходимые бухгалтеру для отстаивания точки зрения в ФНС и суде.
Что предпринять, чтобы подстраховаться от ответственности.
Ответы на вопросы слушателей.
По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Много дано инструктивной базы, практических советов, ответов на вопросы. Лекции интересные, позитивные.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Мероприятие хорошо организовано. Преподаватель рассмотрел все пункты, указанные в программе курсов.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Рада, что поучаствовала на курсах. Программа мероприятия полностью соответствовала заявленной ранее.
- ★
- ★
- ★
- ★
- ★
Считаю данное мероприятие полезным уроком для применения в дальнейшей работе.
По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца
22 000
рублей*
*при оплате до 25 мая 2022 года стоимость составит 21 200 ₽.
При регистрации трех и более участников предоставляется скидка 5%